- 與收入相關的調整金額 (IRMAA) 將於明年生效，單一報稅人為 97,000 美元，聯合報稅人為 194,000 美元。兩年前修改後的調整後總收入用於確定您是否需要支付額外費用。這裡是一些可以幫助您避免或盡量減少 IRMAA 的策略。
如果您是高收入的 Medicare 受益人，您在 2023 年支付的額外保費可能會比今年少。
所謂的與收入相關的調整金額，或 IRMAAs，是基於你兩年前的納稅申報表，明年將分別從 91,000 美元和 182,000 美元分別提高到單一納稅申報人的 97,000 美元和聯合申報人的 194,000 美元。
此外，隨著明年標準 B 部分（門診護理保險）保費從 2022 年的 170.10 美元下降 3% 至 164.90 美元，IRMAA 的成本也降低了。
附加費適用於 B 部分和 D 部分（處方藥保險）保費，影響 Medicare 6430 萬受益人中的約 7%。 您的收入越高，收費越高。 請參閱下面的圖表。
您是否需要支付附加費取決於您修改後的調整後總收入（如 Medicare 計劃定義）：您的調整後總收入加上免稅利息收入。
“你只需要花 1 美元就可以了 [lowest] 斷點，你就會受到 IRMAAs 的約束，”金融教育公司 Money Talk 的所有者兼首席執行官、認證理財規劃師芭芭拉·奧尼爾 (Barbara O’Neill) 說。
“如果你接近那個或接近更高層次，你真的必須積極主動，”奧尼爾說。
換句話說，有一些策略和規劃技術可以幫助您避免或最大程度地減少這些 IRMAA。 這裡有四個要考慮的：
Parsec 高級財務顧問兼財務規劃經理 CFP Judson Meinhart 表示，雖然退休時的一些收入通常是固定的——即社會保障和/或養老金——但避免 IRMAA 的關鍵是關注你可以控制的收入流北卡羅來納州溫斯頓-塞勒姆的金融機構。
“保持的關鍵 [your income] 低於 IRMAA 括號的是提前計劃，以了解您的收入來源，”Meinhart 說。
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請注意，IRMAA 的確定通常基於您兩年前的納稅申報表。 如果您的收入此後下降，您可以使用表格 SSA-44 對 IRMAA 的決定提出上訴，並提供您經歷過“改變生活的事件”的證據，例如退休、配偶去世或離婚。
降低應稅收入的一種方法是避免將所有儲備金都存入退休賬戶，這些賬戶的分配作為普通收入徵稅，例如傳統的 IRA 或 401(k) 計劃。 因此，無論您是否已經註冊了 Medicare，都可能值得將應稅資產轉換為 Roth IRA。
羅斯供款需要預先徵稅，但合格的提款是免稅的。 這意味著雖然您現在要為轉換後的金額納稅，但 Roth 賬戶將在未來提供免稅收入——只要您至少年滿 59½ 歲並且該賬戶已開立超過五年，或者您遇到排除。
“你現在多付一點錢，以避免以後更高的稅級或 IRMAA 級，”邁因哈特說。
Roth IRA 在所有者的一生中不需要最低分配或 RMD，這也有幫助。 RMD 是您年滿 72 歲後必須從傳統 IRA 以及傳統和 Roth 401(k) 賬戶中提取的金額。
當來自傳統賬戶的 RMD 生效時，您的應稅收入可能會增加到足以讓您受到 IRMAA 的約束，或者如果您已經支付了附加費，則可能會增加到更高的數額。
“很多人因為沒有從他們的 401(k) 計劃或 IRA 中取錢而陷入困境，然後他們有了他們的第一個 RMD，這將他們置於其中一個 IRMAA 括號中，”Meinhart 說。
如果您擁有在出售時可以產生應稅利潤的資產——即在經紀賬戶中的投資——可能值得評估您管理這些資本收益的能力。
雖然您可以安排出售升值股票的時間來控制何時以及如何徵稅，但一些共同基金有辦法在年底以資本收益和股息讓投資者大吃一驚，這兩者輸入 IRMAA 計算。
“對於共同基金，你沒有太多的控制權，因為它們必須將收益轉嫁給你，”Money Talk 的奧尼爾說。 “問題是你直到納稅年度的很晚才知道這些分配會有多大。”
專家說，根據你的具體情況，考慮到交易所交易基金的稅收效率，可能值得考慮在你的經紀賬戶中持有交易所交易基金而不是共同基金。
對於您可以安排銷售時間的投資，記住稅收損失收穫的好處作為減少應稅收入的一種方式也很重要。
也就是說，如果您最終虧本出售資產，您可以使用這些損失來抵消或減少您實現的任何收益。 一般來說，如果虧損超過利潤，您每年最多可以從您的正常收入中扣除 3,000 美元，並將未使用的金額結轉至未來納稅年度。
如果您至少 70½ 歲，合格的慈善捐款或 QCD 是降低應稅收入的另一種方式。 捐款直接從您的 IRA 轉到合格的慈善機構，不計入您的收入。
“這是您可以真正完全免稅地從 IRA 中獲得資金的少數幾種方式之一，”Meinhart 說。 “當你 72 歲時，慈善分配可以幫助抵消你所需的最低分配。”
您每年可以轉移的最高金額為 100,000 美元； 如果您已婚，配偶雙方可以轉移 100,000 美元。
